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企业税怎么计算 举例
弥补亏损是用税前利润还是税后利润?
答:
弥补亏损是用税前利润去
计算
。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,
企业纳税
年度发生的亏损,准予向后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定,企业所得税法第五条所称亏损,是指企业依照企业所得税法和本条例的规定,将每...
企业
所得税汇算清缴弥补亏损表
怎么
填,
举例
答:
则按可弥补亏损年度进行填报。第2列“
纳税
调整后所得”,第6行按以下情形填写:表A100000第19行“纳税调整后所得”>0,第20行“所得减免”>0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止。第20行“所得减免”<0,填报此处时,以0
计算
。
企业
所得税年度汇算清缴
怎么
做啊
答:
税前弥补亏损明细表、免税所得及减免税明细表、捐赠支出明细表、技术开发费加计扣除明细表、境外所得
税
抵扣
计算
明细表广告费支出明细表、工资薪金和工会经费等三项经费明细表资产折旧、摊销明细表、坏账损失明细表、事业单位、社会团体、民办非
企业
单位收入项目明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出...
不含
税
收入
怎么样计算
个人所得税
答:
应补缴的税款按下列公式
计算
:应
纳税
所得额=(支付的收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1一税率)应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数按照规定,
企业
在代扣个人所得税时,必须向个人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证,并详细注明个人的姓名、工作单位、家庭住址和身份证或者护照号码(无上述证件的,可用...
零申报
企业
所得税年报
怎么
做
答:
一般工商
企业纳税
人,通过附表一(1)《收入明细表》
计算
填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》计算填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。2.第2行“营业成本”项目:填报纳税人主要经营业务和其他...
小规模的所得
税
汇算清缴
怎么
做?
答:
\x0d\x0a
纳税
人除另有规定外,应在纳税年度终了后5个月内,向主管税务机关报送《
企业
所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料,办理结清税款手续。如果纳税人因不可抗力,不能按期办理纳税申报的(比如受冰冻灾害的影响),可按照《
税收
征管法》及其实施细则的规定,办理延期纳税申报...
营业利润和利润总额
怎么算
答:
按你给出的条件:营业利润= 主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-销售费用-营业
税金
及附加-其他业务成本-管理费用-财务费用+投资收益 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 另外,营业利润中还就包括:+公允价值变动收益(减损失)-资产减值损失。
出口退税的会计分录
怎么
做?
答:
1、不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本 货:应交
税金
-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额:借:应收补贴款-出口退税(应退税额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)3、免抵税额:借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(...
个税超过15号没报
怎么
办
答:
个税要是过了15号没报税可以到税务大厅申报,企业办税人员在得知
企业纳税
申报逾期后应及时前往企业对应的税务局进行补申报处理即可。个税过了15号没报
税怎么
办? 个税过了15号没报税可以到税务大厅申报。 通常情况下,如果企业过了应报税时间未报税的,税务局会短信通知企业法人、财务负责人及办税人员,...
企业
所得
税怎么计算
?
答:
企业
所得税是
怎么算的
? 企业所得
税计算
方法
举例
如下: 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种: 一、按本年一个月或一个季度实际的应
纳税
所得额实际发生数计算缴纳。 二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。 下面以第一种按季度方法举例说明: 你
公司
2005年1-3...
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